對(duì)于經(jīng)營(yíng)多年的企業(yè)來(lái)說(shuō)，尤其是市場(chǎng)中廣大中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，其在經(jīng)營(yíng)期間難免會(huì)積累下一堆舊賬、亂賬。因此，為確保企業(yè)財(cái)稅安全，準(zhǔn)備把握企業(yè)真實(shí)賬務(wù)狀況，這些企業(yè)就需及時(shí)進(jìn)行亂賬梳理。那么，企業(yè)亂賬梳理具體應(yīng)該怎么做？接下來(lái)，本文將帶您對(duì)此進(jìn)行詳細(xì)了解！

一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)進(jìn)行亂賬梳理，大致按照如下流程來(lái)進(jìn)行：

1、盤點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金。與出納一同盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理。如一致，則在清查之后填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”，作為原始憑證調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

2、核對(duì)開(kāi)戶銀行存款。讓出納把所有開(kāi)戶銀行的對(duì)賬單打印出來(lái)，一個(gè)賬戶一個(gè)賬戶地進(jìn)行核對(duì)，若與賬上不一致，應(yīng)找出原因，并將每個(gè)賬戶通過(guò)銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對(duì)賬單調(diào)整成一致。

3、盤點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)存貨。組織財(cái)務(wù)與倉(cāng)庫(kù)人員對(duì)公司所有存貨進(jìn)行大盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，確保每個(gè)存貨的賬實(shí)相符，若存在不符的，要查明原因，并進(jìn)行調(diào)整成賬實(shí)一致。

4、盤點(diǎn)公司固定資產(chǎn)。與設(shè)備管理人員一同對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核賬，核對(duì)賬上是否與實(shí)際固定資產(chǎn)一致。

5、與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款。主要核對(duì)銷售合同、報(bào)價(jià)單、送貨單等單據(jù)。制作每個(gè)客戶應(yīng)收賬款對(duì)賬單，先交銷售人員核對(duì)，再由銷售人員將對(duì)賬單發(fā)給客戶進(jìn)行核對(duì)，對(duì)方核實(shí)后，蓋章標(biāo)示相符，并退回。如果不一致，應(yīng)編制“往來(lái)款項(xiàng)清查表”說(shuō)明情況，注明相符不相符的款項(xiàng)，將應(yīng)收賬款進(jìn)行調(diào)整保持與客戶一致。

6、與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款。核對(duì)時(shí)主要核對(duì)合同、入庫(kù)單等單據(jù)。要求供應(yīng)商制作每個(gè)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款對(duì)賬單，先發(fā)給采購(gòu)員進(jìn)行核對(duì)，采購(gòu)員核對(duì)完后，交由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核對(duì)，蓋章標(biāo)示相符，并退回。如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應(yīng)編制“往來(lái)款項(xiàng)清查表”說(shuō)明情況，注明相符不相符的款項(xiàng)，進(jìn)行賬務(wù)處理。

7、核查國(guó)稅、地稅納稅申報(bào)情況。查閱國(guó)稅、地稅納稅申報(bào)系統(tǒng)報(bào)稅情況，熟識(shí)各系統(tǒng)的情況，核對(duì)賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，如不一致，應(yīng)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。

8、收集各種單據(jù)。銀行流水單據(jù)、倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)與出庫(kù)單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報(bào)表等財(cái)務(wù)建賬做賬需用到的單證。

9、建賬或賬務(wù)處理。以上單據(jù)準(zhǔn)備好后，對(duì)于原來(lái)無(wú)賬的，可以準(zhǔn)備建賬，對(duì)于原來(lái)有賬的，要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行賬務(wù)處理。

至此，企業(yè)亂賬梳理工作基本完成！